工资与扣除
计税结果
应纳税所得额 =（税前月薪 − 五险一金个人 − 专项附加扣除 − 5000 起征点）× 累计期数，再套年度税率表（累计预扣预缴）。
个人所得税税率表（综合所得·按年）
本工具按累计预扣预缴口径测算，结果仅供参考，实际税额以税务机关核定为准。
工资与缴费基数
缴费基数通常为上年度月平均工资，各市每年 7 月调整上下限；本工具不绑定城市，默认按填报基数计算。
缴费比例（可改）
| 项目 | 个人 % | 单位 % |
|---|---|---|
| 养老保险 | ||
| 医疗保险 | ||
| 失业保险 | ||
| 工伤保险 | 个人不缴 | |
| 住房公积金 | 个人单位同比例 | |
缴费结果
生育保险已并入医疗保险不单列；工伤、失业个人比例按常见口径，生育由单位缴、个人不缴。公积金个人与单位同比例，比例范围常见 5%–12%。
工具介绍
这是把「个人所得税」与「五险一金」放在一起的在线计算器。个税页签用现行的累计预扣预缴算法，从税前月薪、个人五险一金、专项附加扣除与所属期数算出本期与全年税额、税后到手、平均税率和到手比例；五险一金页签按养老、医疗、失业、工伤、住房公积金各自的个人与单位比例，乘以缴费基数给出分项明细与各类合计。两个页签都在浏览器本地即时计算，不上传任何数据。
个税算法与专项附加扣除
累计预扣预缴怎么算
工资薪金按纳税年度累计计算：先算到本期为止的累计应纳税所得额＝累计收入 −（5000×月数）− 累计五险一金个人部分 − 累计专项附加扣除，用年度税率表算出累计应预扣税额，再减去之前各期已预扣的，就是本期该扣的个税。所以同一份月薪，年初几个月适用低税率档扣得少、随着累计额升高，后几个月会跳到更高档，全年合计才稳定。
七项专项附加扣除（每月）
- 子女教育：2000 元 / 月 / 每个子女
- 3 岁以下婴幼儿照护：2000 元 / 月 / 每个婴幼儿
- 继续教育：400 元 / 月（学历）；职业资格当年 3600 元
- 住房贷款利息：1000 元 / 月
- 住房租金：800 / 1100 / 1500 元 / 月（按城市）
- 赡养老人：3000 元 / 月（独生子女）
- 大病医疗：年度自付超 1.5 万元部分，限额 8 万元
五险一金构成与口径
五险一金属什么
五险指养老、医疗、失业、工伤、生育，一金指住房公积金。养老个人 8%、单位 16% 全国基本统一；医疗个人 2%、单位约 9.5%（多数城市已把生育并入医疗）；失业个人与单位各约 0.5%；工伤全部由单位按行业风险 0.2%–1.9% 缴、个人不缴；公积金个人与单位同比例，在 5%–12% 之间选取。
缴费基数与到手
缴费基数一般取上年度月平均工资，并受各地上下限约束（通常每年 7 月调整）。个人缴纳部分直接从月薪里扣，扣五险一金后的「应发」再减个税才是实际到手；单位承担的是另算的用工成本，等于税前工资加单位缴费部分。
常见问题
- 为什么同样月薪，年初个税少、年末多？
- 因为工资薪金用累计预扣预缴。累计应纳税所得额从低档往上爬，年初落在 3% 档扣得少，累计额跨到 10%、20% 档后，当期税额会明显增加，全年累计才等于按年度税率表应缴的总额。本工具按所属期数演示这个逐月变化。
- 五险一金个人部分怎么影响个税？
- 个人缴纳的五险一金在算应纳税所得额时先扣掉，属于「专项扣除」，所以扣得越多、计税基数越小、个税越少。这也是为什么把公积金比例、社保基数填准，算出的到手更贴近实际。
- 起征点、专项附加扣除分别指什么？
- 5000 元/月是基本减除费用（俗称起征点），人人都能扣；专项附加扣除是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护这七项，按各自标准再扣。两者叠加后再套税率表。
- 生育险去哪了？工伤要个人交吗？
- 2019 年起生育保险普遍并入职工基本医疗保险，缴费合并、不再单列，本工具在医保里已含。工伤保险完全由用人单位缴纳、个人不缴，费率按行业风险 0.2%–1.9% 分档，本工具默认 0.4% 可改。
- 各城市比例不同怎么办？
- 本工具不绑定任何城市，用的是全国城镇职工常见参考值，且每一项个人与单位比例都可自行修改。你所在城市的实际比例、基数上下限、公积金档次以当地社保与公积金中心公布为准，改成本页比例即可复算。
关于本工具
个税·五险一金计算器把「算到手工资」这条最常见的链路做成一页两签：五险一金页把税前工资换算成个人与单位各险种的实缴与合计，个税页再按累计预扣预缴给出本期与全年的税额和到手。口径与主流在线工具一致，可用于工资条核对、offer 比较与缴纳方案测算。
所有计算都在你自己的浏览器里完成：税率表、扣除标准与缴费比例都写在页面自带的脚本里，没有后端、不发任何网络请求，输入的数据只保存在本机 localStorage。断网打开照样能算，本站服务器看不到你的工资数据。
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