工資與扣除
計稅結果
應納稅所得額 =（稅前月薪 − 五險一金個人 − 專項附加扣除 − 5000 起征點）× 累計期數，再套年度稅率表（累計預扣預繳）。
個人所得稅稅率表（綜合所得·按年）
本工具按累計預扣預繳口徑測算，結果僅供參考，實際稅額以稅務機關核定為準。
工資與繳費基數
繳費基數通常為上年度月平均工資，各市每年 7 月調整上下限；本工具不綁定城市，默認按填報基數計算。
繳費比例（可改）
| 項目 | 個人 % | 單位 % |
|---|---|---|
| 養老保險 | ||
| 醫療保險 | ||
| 失業保險 | ||
| 工傷保險 | 個人不繳 | |
| 住房公積金 | 個人單位同比例 | |
繳費結果
生育保險已併入醫療保險不單列；工傷、失業個人比例按常見口徑，生育由單位繳、個人不繳。公積金個人與單位同比例，比例範圍常見 5%–12%。
工具介紹
這是把「個人所得稅」與「五險一金」放在一起的在線計算器。個稅頁簽用現行的累計預扣預繳算法，從稅前月薪、個人五險一金、專項附加扣除與所屬期數算出本期與全年稅額、稅後到手、平均稅率和到手比例；五險一金頁簽按養老、醫療、失業、工傷、住房公積金各自的個人與單位比例，乘以繳費基數給出分項明細與各類合計。兩個頁簽都在瀏覽器本地即時計算，不上傳任何數據。
個稅算法與專項附加扣除
累計預扣預繳怎麼算
工資薪金按納稅年度累計計算：先算到本期為止的累計應納稅所得額＝累計收入 −（5000×月數）− 累計五險一金個人部分 − 累計專項附加扣除，用年度稅率表算出累計應預扣稅額，再減去之前各期已預扣的，就是本期該扣的個稅。所以同一份月薪，年初幾個月適用低稅率檔扣得少、隨着累計額升高，後幾個月會跳到更高檔，全年合計才穩定。
七項專項附加扣除（每月）
- 子女教育：2000 元 / 月 / 每個子女
- 3 歲以下嬰幼兒照護：2000 元 / 月 / 每個嬰幼兒
- 繼續教育：400 元 / 月（學歷）；職業資格當年 3600 元
- 住房貸款利息：1000 元 / 月
- 住房租金：800 / 1100 / 1500 元 / 月（按城市）
- 贍養老人：3000 元 / 月（獨生子女）
- 大病醫療：年度自付超 1.5 萬元部分，限額 8 萬元
五險一金構成與口徑
五險一金屬什麼
五險指養老、醫療、失業、工傷、生育，一金指住房公積金。養老個人 8%、單位 16% 全國基本統一；醫療個人 2%、單位約 9.5%（多數城市已把生育併入醫療）；失業個人與單位各約 0.5%；工傷全部由單位按行業風險 0.2%–1.9% 繳、個人不繳；公積金個人與單位同比例，在 5%–12% 之間選取。
繳費基數與到手
繳費基數一般取上年度月平均工資，並受各地上下限約束（通常每年 7 月調整）。個人繳納部分直接從月薪里扣，扣五險一金後的「應發」再減個稅才是實際到手；單位承擔的是另算的用工成本，等於稅前工資加單位繳費部分。
常見問題
- 為什麼同樣月薪，年初個稅少、年末多？
- 因為工資薪金用累計預扣預繳。累計應納稅所得額從低檔往上爬，年初落在 3% 檔扣得少，累計額跨到 10%、20% 檔後，當期稅額會明顯增加，全年累計才等於按年度稅率表應繳的總額。本工具按所屬期數演示這個逐月變化。
- 五險一金個人部分怎麼影響個稅？
- 個人繳納的五險一金在算應納稅所得額時先扣掉，屬於「專項扣除」，所以扣得越多、計稅基數越小、個稅越少。這也是為什麼把公積金比例、社保基數填准，算出的到手更貼近實際。
- 起征點、專項附加扣除分別指什麼？
- 5000 元/月是基本減除費用（俗稱起征點），人人都能扣；專項附加扣除是子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3 歲以下嬰幼兒照護這七項，按各自標準再扣。兩者疊加後再套稅率表。
- 生育險去哪了？工傷要個人交嗎？
- 2019 年起生育保險普遍併入職工基本醫療保險，繳費合併、不再單列，本工具在醫保里已含。工傷保險完全由用人單位繳納、個人不繳，費率按行業風險 0.2%–1.9% 分檔，本工具默認 0.4% 可改。
- 各城市比例不同怎麼辦？
- 本工具不綁定任何城市，用的是全國城鎮職工常見參考值，且每一項個人與單位比例都可自行修改。你所在城市的實際比例、基數上下限、公積金檔次以當地社保與公積金中心公布為準，改成本頁比例即可復算。
關於本工具
個稅·五險一金計算器把「算到手工資」這條最常見的鏈路做成一頁兩簽：五險一金頁把稅前工資換算成個人與單位各險種的實繳與合計，個稅頁再按累計預扣預繳給出本期與全年的稅額和到手。口徑與主流在線工具一致，可用於工資條核對、offer 比較與繳納方案測算。
所有計算都在你自己的瀏覽器里完成：稅率表、扣除標準與繳費比例都寫在頁面自帶的腳本里，沒有後端、不發任何網絡請求，輸入的數據只保存在本機 localStorage。斷網打開照樣能算，本站伺服器看不到你的工資數據。
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